许多阿联酋小企业在不知不觉中超过了增值税注册门槛，也有企业一直保留着已不再需要的增值税注册。这两种错误都会带来损失：错过注册期限将被处以固定的 10,000 迪拉姆罚款，逾期注销则会按月累计罚款。本文说明相关门槛、期限和罚款，帮助您把握采取行动的时机。
什么情况下必须注册增值税
当您的应税供应和进口金额满足以下任一条件时，必须注册增值税：
- 过去 12 个月超过 375,000 迪拉姆；或
- 预计未来 30 天内将超过 375,000 迪拉姆。
12 个月测试按滚动方式回溯计算，而不是按日历年。请每月检查一次，而不只在年底检查。未来 30 天测试针对一次性事件，例如签下一份大合同。
375,000 迪拉姆的门槛适用于阿联酋居民企业。FTA 明确表示，该门槛不适用于外国企业。
30 天期限和 10,000 迪拉姆罚款
一旦负有注册义务，您必须在 30 天内 向 FTA 提交注册申请。逾期提交将根据经修订的 2017 年第 40 号内阁决议被处以固定 10,000 迪拉姆 罚款。包含 2026 年 4 月 14 日起生效修订内容的合并文本保留了这一金额。
从 187,500 迪拉姆起可自愿注册
如果您低于 375,000 迪拉姆，但过去 12 个月的应税供应、进口或 应税费用 超过 187,500 迪拉姆，或预计未来 30 天内将超过该金额，您仍可选择自愿注册。
自愿注册使您可以抵扣成本中的进项税，这通常对先投入、后销售的初创企业有帮助。您需要能够提供预计供应或费用的证明。自愿注册后，12 个月内不得申请注销。
什么情况下必须注销
注册人在以下情况下必须申请注销：
- 停止进行应税供应；或
- 过去 12 个月的应税供应 低于 187,500 迪拉姆的自愿注册门槛。
申请须在相关事件发生后 20 个工作日内 提交。只有在您提交了全部增值税申报表、缴清所有应缴税款和罚款后，FTA 才会为您办理注销。注销并不免除仍欠缴的税款或罚款。
逾期提交注销申请将被罚款 1,000 迪拉姆，此后每月同日再加罚相同金额，最高 10,000 迪拉姆。
现在应该做什么
- 今天就做 12 个月测试。 汇总过去 12 个月的应税供应和进口金额，并每月重复检查。
- 向前看 30 天。 如果一份新合同或订单可能使您超过 375,000 迪拉姆，请在销售发生前开始注册。
- 考虑自愿注册，如果您的应税费用超过 187,500 迪拉姆，并且希望抵扣进项税。
- 检查休眠或即将关闭的公司。 如果公司已停止经营或低于 187,500 迪拉姆，请在 20 个工作日内申请注销。
- 先清理积压事项。 补交缺失的申报表并缴清欠款，因为在此之前 FTA 不会为您办理注销。
Dreambooks 如何帮助您
Dreambooks 根据您的发票和进口记录跟踪滚动 12 个月的应税营业额，显示您距离 187,500 迪拉姆和 375,000 迪拉姆门槛还有多远，帮助您按时注册或注销。注册后，Dreambooks 会用同一套记录编制增值税申报表，并保存 FTA 要求的历史记录。
官方来源
- FTA：增值税注册
- FTA：增值税注销服务
- FTA：2017 年第 8 号联邦法令（增值税）及其修订
- FTA：2017 年第 52 号内阁决议（增值税实施条例）及其修订
- 财政部：2017 年第 40 号内阁决议（行政罚款）及其修订
本文为截至 2026 年 11 月的一般性信息，不构成税务建议。采取行动前，请查阅财政部和 FTA 的最新指引，或咨询您的税务顾问。